El Aumento de la Evasión de Impuestos en Chile y el Proyecto de Ley para su Mitigación

La evasión de impuestos en Chile, que afecta gravemente al PIB, se enfrenta a un nuevo proyecto de ley. Esta iniciativa busca aumentar el cumplimiento fiscal, implementar normas antielusión, permitir denuncias anónimas y levantar el secreto bancario. El objetivo es reducir el 18,4% de incumplimiento en el IVA y el 51,4% en el impuesto corporativo, promoviendo una distribución equitativa de recursos fiscales y fortaleciendo la economía nacional.

La evasión de impuestos en Chile ha emergido como un desafío considerable para el país, especialmente en un contexto de cambios frecuentes en las normativas tributarias. En la actualidad, el sistema tributario chileno se compone de impuestos de primera y segunda categoría, lo que genera una variedad de situaciones que pueden llevar a la evasión. Según el último informe del Servicio de Impuestos Internos (SII), las cifras de incumplimiento tributario son alarmantemente elevadas, lo que subraya la necesidad de abordar este problema de manera efectiva.

En respuesta a esta situación, se ha introducido un proyecto de ley que no solo busca regular la evasión, sino también aumentar el cumplimiento tributario en general, con el objetivo de mejorar la distribución de los recursos fiscales. Este proyecto de ley representa una medida crítica para garantizar que los contribuyentes que cumplen con sus obligaciones no se vean desfavorecidos por la competencia desleal de aquellos que eluden sus responsabilidades fiscales.

El Ministro de Hacienda, Mario Marcel, ha declarado: “se prendió una luz roja para quienes abusan del país a través de la evasión y elusión de impuestos. Esta es una señal para los contribuyentes que cumplen con sus obligaciones, pues lo que señala este proyecto es que no tendrán que temer más por la competencia de quienes incumplen con las obligaciones tributarias”.

¿Evasión o Elusión?

Es esencial distinguir entre evasión y elusión de impuestos, ya que son conceptos distintos que pueden llevar a confusión. La elusión implica reducir la base imponible mediante operaciones no prohibidas explícitamente por la ley, mientras que la evasión se refiere a la omisión de declarar y pagar impuestos de acuerdo a lo que estipula la normativa. Ambas prácticas son sancionables en Chile desde la Reforma Tributaria Ley N°20780, aunque la evasión de impuestos en Chile es considerada un delito más grave debido a su intencionalidad de burlar la ley.

Causas y Efectos de la Evasión Fiscal

Las causas de la evasión fiscal en Chile son diversas y pueden variar según la región y el sector económico. Entre las principales causas se encuentran:

1. Falta de Cultura Tributaria: Esto se traduce en una pérdida de ingresos fiscales que podrían optimizar las políticas de Estado. La solución propuesta es educar a la ciudadanía sobre la importancia de los tributos en Chile.
2. Sistema Tributario Complejo y Burocrático: La complejidad del sistema puede causar distorsiones en la entrega de información. Para abordar este problema, se sugiere implementar sistemas simplificados para contribuyentes de primera y segunda categoría.
3. Sanciones Inadecuadas: Las empresas más rentables a menudo reciben sanciones que no reflejan adecuadamente su capacidad financiera. Aumentar las sanciones acorde a los ingresos de cada empresa es una medida necesaria para fomentar el cumplimiento.
4. Falta de Fiscalización: La insuficiencia de personal fiscalizador dificulta la identificación y corrección de prácticas evasivas. Aumentar la dotación de personal fiscalizador es crucial para mejorar el control y cumplimiento tributario.

El Proyecto de Ley para el Cumplimiento Tributario

El proyecto de ley actualmente en discusión en el Congreso chileno, conocido como el “Proyecto de Cumplimiento de Obligaciones Tributarias”, ha sido aprobado por una amplia mayoría en la Cámara de Diputados. El proyecto aborda varios aspectos clave para mejorar el cumplimiento fiscal, incluyendo:

• Levantamiento del Secreto Bancario: Permitirá una mayor transparencia en la revisión de las actividades financieras de los contribuyentes.
• Denuncias Anónimas: Se establecerá un sistema que permitirá a los ciudadanos reportar incumplimientos de manera confidencial.
• Normas Antielusión: Se fortalecerán las medidas contra la planificación tributaria agresiva.
• Aumento de Sanciones: Se incrementarán las sanciones para aquellos que cometan delitos tributarios, con el fin de disuadir la evasión.
• Fortalecimiento de la Fiscalización: Se buscará robustecer las instituciones encargadas de la fiscalización tributaria para asegurar un mayor control sobre el cumplimiento de las obligaciones fiscales.

Este proyecto de ley es parte de un esfuerzo más amplio para aumentar las recaudaciones tributarias, las cuales son esenciales para financiar las prioridades de gasto definidas en el Pacto por el Crecimiento Económico, el Progreso Social y la Responsabilidad Fiscal. Estas prioridades incluyen el aumento de la Pensión Garantizada Universal y la inversión en seguridad pública.

Importancia del Proyecto de Ley

El impacto de la evasión del IVA, que se estima en un 18,4% de incumplimiento, es significativo, ya que equivale al 1,8% del PIB chileno. Este nivel de evasión es notablemente más alto que el promedio de la Unión Europea. En el caso del impuesto corporativo, la brecha de cumplimiento alcanza un preocupante 51,4%, lo que representa un 4,7% del PIB.

Estos datos reflejan la urgencia de implementar reformas efectivas para reducir la evasión fiscal y asegurar una distribución justa de la carga tributaria. La aprobación de este proyecto de ley en el Senado será un paso crucial para fortalecer la economía chilena y fomentar un entorno más equitativo para todos los contribuyentes.

Asesoría Integral para el Cumplimiento Tributario

En JMContador estamos comprometidos en ofrecer asesorías integrales en contabilidad, laboral, tributaria y administrativa, adaptadas a las necesidades específicas de cada cliente. Nuestro objetivo es impulsar el crecimiento y éxito empresarial de nuestros clientes, ayudándoles a cumplir con sus obligaciones fiscales y navegar por el complejo panorama tributario chileno. No dude en contactarnos para obtener más información sobre cómo podemos ayudarle a cumplir con sus obligaciones tributarias y optimizar sus operaciones financieras.

Para más detalles sobre el proyecto de ley y su impacto en el sistema tributario chileno, sugerimos visitar este enlace.